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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好 麻煩問(wèn)下,小規(guī)模,既開(kāi)了專(zhuān)票又開(kāi)了普票,增值稅報(bào)表怎么填
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速問(wèn)速答您好,普通發(fā)票部分:將開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅的免稅銷(xiāo)售額填入《增值稅納稅申報(bào)表》的“本期數(shù)”欄目下“貨物及勞務(wù)”列的第9、10欄,即“免稅銷(xiāo)售額”和“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”欄次。
專(zhuān)用發(fā)票部分:將開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票不含稅的銷(xiāo)售額填入第1、2欄,“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額 (3%征收率)”和“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”欄次。
應(yīng)納稅額減征額:如果有適用的減征額,則需將本期應(yīng)納稅額減征額填入第18欄“本期應(yīng)納稅額減征額”欄次。
享受減免稅政策:如果享受了減免稅政策,還需填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。
04/16 21:15
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