免費(fèi)問答

但是我們管理員說我們外購免稅的可以免抵退可以抵內(nèi)銷的

生產(chǎn)企業(yè)除了自己的貨物可以按照免抵退執(zhí)行。還有一種是外購貨物，視同自產(chǎn)（不是視同內(nèi)銷），需要符合條件如下： 持續(xù)經(jīng)營(yíng)以來從未發(fā)生騙取出口退稅、虛開增值稅專用發(fā)票或農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、接受虛開增值稅專用發(fā)票(善意取得虛開增值稅專用發(fā)票除外)行為但不能同時(shí)符合本附件第一條規(guī)定的條件的生產(chǎn)企業(yè)，出口的外購貨物符合下列條件之一的，可視同自產(chǎn)貨物申報(bào)適用增值稅退(免)稅政策：如圖

親，請(qǐng)查看文件，貴司貨物是否符合這上面的條件，如果符合，可以實(shí)行免抵退 如果外購貨物出口不符合視同自產(chǎn)，可以免稅（銷售環(huán)節(jié)免稅、對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣）

符合這個(gè)條件，現(xiàn)在管理員說可以抵減內(nèi)銷部分，我就沒搞清楚怎么抵減

親，我寫了個(gè)生產(chǎn)企業(yè)免抵退的原理和案例，你可以微信搜索下。 深挖出口退稅原理vs生產(chǎn)企業(yè)出口退稅案例解析

好的謝啦

不客氣親，有問題隨時(shí)溝通

好勒好勒

那申報(bào)的時(shí)候咋個(gè)操作呢

親，明白了原理，準(zhǔn)備好報(bào)關(guān)單，發(fā)票等，開始錄系統(tǒng) 1. 我要辦稅→出口退稅管理→出口退（免）稅申報(bào) 2. 免抵退稅申報(bào)→在線申報(bào)。 3. 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)中“新建”手工錄入明細(xì)數(shù)據(jù) 4. 出口明細(xì)采集之后，可進(jìn)行確認(rèn)匯總。點(diǎn)擊“確認(rèn)匯總表” ，依次填寫“不得抵扣稅額累加”和“期末留抵稅額”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”即可顯示匯總表數(shù)據(jù)。 5.進(jìn)入退稅申報(bào)環(huán)節(jié)，選擇“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)自檢”，自檢后點(diǎn)擊“正式申報(bào)”。 6. 正式申報(bào)后，點(diǎn)擊“申報(bào)結(jié)果查詢”查看數(shù)據(jù)正式申報(bào)后的審核狀態(tài)。

但是這個(gè)步驟是針對(duì)可以退的部分才能操作，免稅但不退稅的也可以這么操作嗎嗎

免稅不退稅的情況下，就不需要走出口退稅的流程。直接填寫納稅申報(bào)表：增值稅免稅

也就是說出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額那個(gè)算免抵稅額是針對(duì)需要退稅才算他，如果是免稅不退稅，就不用管了哈

對(duì)的，只有退稅才可能存在抵稅。記得免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

好的謝謝了

親，不用客氣哈～～晚安