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老師， 公司前面幾年的會計做賬，公積金個人部分和公司部分全計入管理費用了，個人部分的社保全部掛在應(yīng)付職工薪酬了 個人承擔(dān)我們是從工資里扣除的，所以我現(xiàn)在可以直接調(diào)整回來嗎
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現(xiàn)在可以直接調(diào)整回來的
2024 04/15 12:26
84784957 
2024 04/15 12:27
去年計入過管理費用的公積金，不影響嗎，我可以直接沖減管理費沖掉嗎
東老師 
2024 04/15 12:28
沖減通過以前年度損益調(diào)整處理
84784957
2024 04/15 12:29
然后比如去年匯算清繳多減去的，這次要調(diào)增回來咯
東老師
2024 04/15 12:29
沒錯的 是這個意思的
84784957
2024 04/15 13:16
我現(xiàn)在要記入 借方：其他應(yīng)收款-公積金 貸方：以前年度損益調(diào)整？ 這一步嗎
東老師
2024 04/15 13:17
對，跨年度的就是這么調(diào)整的。
84784957
2024 04/15 13:19
那以前年度損益科目有余額了，要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
東老師
2024 04/15 13:20
對，這個余額轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里面呢。
84784957
2024 04/15 18:05
那我做了這筆分錄之后 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表對不上啦，就差 了這筆金額，是我少做了什么
東老師
2024 04/15 18:08
因為你調(diào)整了未分配利潤，所以就會有差額的。
84784957
2024 04/16 09:42
那我需要怎么做啊，報表上有差額肯定不對啊
東老師
2024 04/16 09:42
這種情況得讓軟件的服務(wù)商給你們修改財務(wù)報表的期初數(shù)才可以。
84784957
2024 04/16 09:42
直接做管理費用負(fù)數(shù) 沖， 不就不會有差額了嗎
東老師
2024 04/16 09:43
對，要是金額不大的可以直接沖銷。
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