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請問我們單位2023年度虧損，然后有稅收滯納金，稅收滯納金還需需要計提所得稅嗎
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你好這個稅收滯納金，不能稅前扣除
2024 04/15 08:48
84784958 
2024 04/15 08:51
那就是還需要計提稅務(wù)滯納金的所得稅嗎
宋生老師 
2024 04/15 08:52
你好，是的，就是這樣子。
84784958
2024 04/15 08:55
那計提的滯納金所得稅，需要繳納嗎，在申報年度報表的時候沒有讓交稅
宋生老師
2024 04/15 08:55
你好這個要企業(yè)所得稅而已。你要調(diào)整利潤。
84784958
2024 04/15 08:57
沒有需要交稅的金額
宋生老師
2024 04/15 08:57
你好，你累計虧損就不需要交。
84784958
2024 04/15 08:59
那我計提出來的所得稅，掛在賬上，不交，也不平啊，需要怎樣做賬務(wù)處理呢
宋生老師
2024 04/15 09:00
你好，你這個沒有要交的所得稅呀。
你不是虧損的嗎？為什么會計提所得稅？
84784958
2024 04/15 09:01
我也沒有累計虧損了
宋生老師
2024 04/15 09:02
你好，是啊，我是看你23年的上面是虧損的，不是說累計。
84784958
2024 04/15 09:03
我問是，企業(yè)虧損，稅收滯納金用不用計提所得稅
宋生老師
2024 04/15 09:08
你好，這個是在匯算清繳的時候調(diào)整利潤，不是直接計提所得稅。
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