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實(shí)務(wù)
問題已解決
12月份增值稅記到主營業(yè)務(wù)收入里面了，1月應(yīng)該怎么調(diào)整。分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
早上好，把原分錄紅沖，再做正確的分錄，這是調(diào)整最簡(jiǎn)單的方法，沒有之一
這個(gè)金額不大不去更正申報(bào)2023年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表了，金額大要把損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時(shí)要更正申報(bào)的
04/15 05:26
84784979 
04/15 05:30
在一月作這個(gè)分錄嗎？借：利潤分配-未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
廖君老師 
04/15 05:39
您好，原分錄沖回
借：應(yīng)收? （負(fù)） 貸：利潤分配-未分配利潤（負(fù)）
然后做正確金額分錄
借：應(yīng)收? ?貸：利潤分配-未分配利潤? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
84784979
04/15 06:21
沒看懂，為什么要充應(yīng)收賬款？
84784979
04/15 06:23
我是把增值稅計(jì)入到主營業(yè)務(wù)收入里面了。和應(yīng)收賬款有什么關(guān)系？
廖君老師
04/15 06:26
您好，我知道，我是分享“調(diào)整最簡(jiǎn)單的方法，沒有之一”
我這不是簡(jiǎn)單嘛，不用去動(dòng)腦筋，2個(gè)分錄，應(yīng)收一正一負(fù)沒有了
84784979
04/15 06:26
借：利潤分配-未分配利潤（負(fù)數(shù)）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）
借：利潤分配-未分配利潤（正數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
84784979
04/15 06:27
這樣寫可以嗎？
廖君老師
04/15 06:30
您好，當(dāng)然可以的嘛，您思路清晰，我比較懶用原分錄
84784979
04/15 06:32
嗯嗯，我會(huì)了。謝謝您
廖君老師
04/15 06:39
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84784979
04/15 09:01
你好，我突然發(fā)現(xiàn)利潤分配這個(gè)科目金額沒變化，一正一負(fù)剛好抵消
廖君老師
04/15 09:06
您好，那您算錯(cuò)了，用我的分錄吧，簡(jiǎn)單點(diǎn)
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