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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我將上年度12月份的主營業(yè)務(wù)收入計(jì)入到了今年1月份，怎么調(diào)整，怎么做分錄
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你好，做收入相反分錄沖銷，然后通過以前年度損益調(diào)整科目核算
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；應(yīng)收賬款 ，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2019 09/17 09:34
84785029 
2019 09/17 09:36
老師，我的應(yīng)收賬款的金額是沒有問題的，就應(yīng)該是這些，但是收入應(yīng)該計(jì)入到上一年，怎么在不調(diào)整應(yīng)收賬款只調(diào)整收入的情況下，把收入調(diào)回上一年
鄒老師 
2019 09/17 09:42
你好，與收入對應(yīng)需要調(diào)整的科目是？
84785029
2019 09/17 09:42
老師，您說的我看明白了，調(diào)整到以前年度損益科目后在期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)
84785029
2019 09/17 09:46
老師，我可不可以直接做 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2019 09/17 09:51
你好，也可以這樣調(diào)整（借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：以前年度損益調(diào)整）
然后這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
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