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問題已解決
老師，我補(bǔ)計(jì)提去年的第四季度的所得稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、環(huán)保稅，我用本年利潤——未分配利潤還是利潤分配——未分配利潤
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
用利潤分配——未分配利潤
04/14 11:53
84784978 
04/14 11:53
我發(fā)現(xiàn)這兩個(gè)科目，用其中一個(gè)科目都會(huì)讓資產(chǎn)負(fù)債平衡
冉老師 
04/14 11:56
是的，用了之后，報(bào)表勾稽不平，是正常的，因?yàn)檫@個(gè)科目不過利潤表的
84784978
04/14 11:57
但是資產(chǎn)負(fù)債表是平的啊
84784978
04/14 11:57
我分別試了這兩個(gè)科目，都會(huì)讓資產(chǎn)負(fù)債表平衡
冉老師
04/14 11:57
是不是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤科目公式?jīng)]有取數(shù)這一筆的
84784978
04/14 11:58
你沒聽懂我的意思
84784978
04/14 12:00
我是說我用本年利潤和利潤分配這兩個(gè)科目，分別試了下這兩個(gè)科目，都能把資產(chǎn)負(fù)債表期末余額等于期末余額負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)
冉老師
04/14 12:00
如果報(bào)表都是平的話，都可以的
冉老師
04/14 12:01
只不過本年利潤，還要結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤，所以一般直接用未分配利潤科目
84784978
04/14 12:02
直接用未分配利潤什么科目？利潤分配——未分配利潤嗎？
84784978
04/14 12:02
沒有未分配利潤一級(jí)科目
冉老師
04/14 12:03
直接用利潤分配——未分配利潤
84784978
04/14 12:03
那本年利潤——未分配利潤怎么也能讓資產(chǎn)負(fù)債平衡
84784978
04/14 12:04
我用這個(gè)科目不會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債不平
84784978
04/14 12:04
這是怎么回事
冉老師
04/14 12:04
這兩個(gè)科目都可以用的 ，只不過本年利潤是過渡利潤分錄-未分配利潤的科目，
84784978
04/14 12:05
只不過本年利潤是過渡利潤分錄-未分配利潤的科目，啥意思
冉老師
04/14 12:06
就是資產(chǎn)負(fù)債表沒有這個(gè)科目，一般結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后本年利潤在結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤科目
84784978
04/14 12:06
但是利潤分配這個(gè)科目也要結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤科目
84784978
04/14 12:07
這兩個(gè)不都是要一起結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤科目嗎？
冉老師
04/14 12:07
利潤分配-未分配利潤，實(shí)際就是未分配利潤科目
冉老師
04/14 12:07
學(xué)員兩個(gè)科目都可以用的
84784978
04/14 12:51
有未分配利潤這個(gè)科目嗎？
84784978
04/14 12:51
這一一級(jí)科目，有嗎
冉老師
04/14 12:57
這個(gè)是資產(chǎn)負(fù)債表的一級(jí)科目
只不過設(shè)置科目，科目余額表，一般用利潤分配-未分配利潤
冉老師
04/14 12:58
學(xué)員，做賬用利潤分配未分配利潤。本年利潤，都可以，老師看了你的圖片
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