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問題已解決
為什么期末資產(chǎn)負(fù)債表未分配凈利潤(rùn)不等于期初未分配利潤(rùn)+利潤(rùn)表里凈利潤(rùn)？沒有分紅沒有提取盈余公積
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
有沒有用以前年度損益調(diào)整科目，或者直接用未分配利潤(rùn)科目
04/12 15:23
84785042 
04/12 15:25
有未分配利潤(rùn)科目的，就是去年5月份匯算清繳時(shí)繳納企業(yè)所得稅和今年1月份繳納上個(gè)季度的企業(yè)所得稅
冉老師 
04/12 15:27
就是因?yàn)檫@個(gè)原因，直接用未分配利潤(rùn)科目的話，不過利潤(rùn)表，有這個(gè)差異
84785042
04/12 15:27
那這個(gè)需要處理嗎？
冉老師
04/12 15:28
不需要的，下一年就不會(huì)出現(xiàn)了
84785042
04/12 15:31
不是啊，24年第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表還是有相同問題，所以就不知道是哪里問題了
84785042
04/12 15:31
資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)不是累計(jì)下來的嘛
冉老師
04/12 15:36
是，累計(jì)的，24年度直接用未分配利潤(rùn)科目沒，或者以前年度損益調(diào)整科目
只要用了這個(gè)科目，就存在不等
84785042
04/12 15:38
因去年12月份未計(jì)提企業(yè)所得稅，在24年1月份繳納企業(yè)所得稅并在月末計(jì)提了企業(yè)所得稅到未分配利潤(rùn)里的
冉老師
04/12 15:46
這種24年度，會(huì)存在報(bào)表勾稽差額這一筆的
84785042
04/12 18:50
好的明白了謝謝
冉老師
04/12 19:17
不客氣，祝你工作順利
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