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實(shí)務(wù)
問題已解決
個(gè)體小規(guī)模去年6月租入個(gè)人廠房，當(dāng)時(shí)付了七個(gè)月的租金70000，未收到發(fā)票，匯算清繳時(shí)未做稅前扣除。今年四月支付今年租金時(shí)，收到剛剛開具的去年租金發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬？
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學(xué)員，你好。你的總租期是好久？
04/12 11:37
84784950 
04/12 11:54
總租期是五年，租金年結(jié)
鐘剛紅老師 
04/12 12:02
學(xué)員，您好，按照新租賃準(zhǔn)則你應(yīng)該在租賃期開始確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的。你有做賬嗎？
84784950
04/12 12:22
我今年4月剛接手這家賬務(wù)，他之前都沒有做過賬。我需要從開始給他建賬。
84784950
04/12 12:24
未盈利，到現(xiàn)在為止還都是虧損，而且我看他家之前經(jīng)營(yíng)所得預(yù)扣預(yù)繳匯算清繳申報(bào)金額都是錯(cuò)的，能更正以前的申報(bào)么？
鐘剛紅老師
04/12 12:31
可以更正。電子稅務(wù)局系統(tǒng)里邊有這個(gè)功能選項(xiàng)。
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