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跨區(qū)域預(yù)繳了增值稅和企業(yè)所得稅，怎么做會計分錄，還需要計提嗎
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借應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅、企業(yè)所得稅
貸銀行存款支付的不計體
2024 04/12 08:59
84785030 
2024 04/12 09:03
到最后，預(yù)繳增值稅，企業(yè)所得稅會有借方余額，怎么處理
家權(quán)老師 
2024 04/12 09:04
在本地申報的時候貸方就沖減了
84785030
2024 04/12 09:14
本地申報，是按照減去預(yù)繳后的金額計提稅款，最后還是會有借方余額
家權(quán)老師
2024 04/12 09:17
不是，本地申報時全額計提，只是交稅的時候按扣除預(yù)交的金額申報，差額就沖平了
84785030
2024 04/12 09:25
企業(yè)所得稅也是按照全額計提嗎，借預(yù)繳企業(yè)所得稅，貸銀行存款
家權(quán)老師
2024 04/12 09:28
在本地申報全額計提，預(yù)交時不需要計提
84785030
2024 04/12 09:35
你給我一個預(yù)繳，計提，交稅，完整的會計分錄可以嗎
家權(quán)老師
2024 04/12 09:46
借：應(yīng)交稅費-預(yù)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
計提
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
本地申報
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
? ? ??應(yīng)交稅費-預(yù)交企業(yè)所得稅
84785030
2024 04/12 09:49
計提時，企業(yè)所得稅，附加稅都是按照全額計提嗎
家權(quán)老師
2024 04/12 09:51
那個肯定是全額計提，不然怎么沖平呢？
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