免費(fèi)問(wèn)答

我們是建筑行業(yè)，這種預(yù)繳需要計(jì)提所得稅和附加嗎？

你預(yù)繳時(shí)沒(méi)有讓你預(yù)繳這兩個(gè)稅種嗎

企業(yè)所得稅沒(méi)有預(yù)繳，咨詢大廳說(shuō)是沒(méi)跨省就可以不用預(yù)繳企業(yè)所得稅，附加稅是繳納了

那就不用了，你就把預(yù)繳稅金做處理就可以了

哦，那么預(yù)繳時(shí)繳納的附加稅需要計(jì)提嗎？

預(yù)繳時(shí)不用計(jì)提，等你們自己申報(bào)時(shí)在計(jì)提整體的

計(jì)提整體的增值稅附加，也可以當(dāng)月馬上計(jì)提對(duì)吧

可以，看你自己的賬務(wù)處理習(xí)慣

老師，還問(wèn)你一個(gè)問(wèn)題，計(jì)提工資怎么做會(huì)計(jì)科目，有個(gè)所稅

一、計(jì)提五險(xiǎn)、公積金（公司部分）、工資 借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/銷售費(fèi)用-人工成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險(xiǎn)-醫(yī)療險(xiǎn)-失業(yè)險(xiǎn)-生育險(xiǎn)-工傷險(xiǎn)、住房公積金、工資 二、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)總額） 貸：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老險(xiǎn)（個(gè)人） 其他應(yīng)付款-醫(yī)療險(xiǎn)（個(gè)人） 其他應(yīng)付款-失業(yè)險(xiǎn)（個(gè)人） 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)工資）