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預(yù)交的增值稅，企業(yè)所得稅，印花稅需要計提嗎？怎么會計分錄？
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你好，印花稅不需要計提，繳納分錄是
借；稅金及附加——印花稅 貸；銀行存款
預(yù)交的增值稅，企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
貸；銀行存款
2019 01/14 21:10
84784993 
2019 01/14 21:27
謝謝老師，月初繳納上月增值稅，上月增值稅需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
鄒老師 
2019 01/14 21:29
你好，上個月需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅處理的
84784993
2019 01/14 21:38
哦哦，會計分錄怎么做呢？
鄒老師
2019 01/14 21:40
你好
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費——未交增值稅
借；應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
84784993
2019 01/14 21:45
<div>老師，上月底就只做這步可以嗎？借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費——未交增值稅 下月繳納的時候做這個，借；應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）<br></div>
84784993
2019 01/14 21:46
老師，這個是在認證的時候做，借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
對嗎？
鄒老師
2019 01/14 21:49
你好，上個月需要做這兩筆分錄
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費——未交增值稅
預(yù)交稅金抵扣應(yīng)交增值稅在這個月做
借；應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
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