問(wèn)題已解決

你好老師，單位每月5號(hào)就交掉了當(dāng)月社保，然后月末發(fā)放工資，月初交社保的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：04/11 21:17
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！借管理費(fèi)用-社保-公司部分 其他因收款-社保-個(gè)人部分? 貸銀行存款
04/11 21:18
84784978
04/11 21:19
然后月末發(fā)工資是怎么寫(xiě)分錄
宋生老師
04/11 21:23
你好！發(fā)工資，借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 其他應(yīng)收款-社保-個(gè)人部分
84784978
04/11 21:24
不用寫(xiě)計(jì)提的分錄嗎老師
宋生老師
04/11 21:26
你好！你是說(shuō)計(jì)提什么
84784978
04/11 21:30
工資和社保不用計(jì)提嗎
宋生老師
04/11 21:31
你好！1.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金， 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
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