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老師，當月交當月社保，怎么做分錄，單位和個人部分，以及計提工資、社保
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2020 03/04 16:05
84784986 
2020 03/04 16:06
我是先交社保，次月扣個人部分
84784986
2020 03/04 16:08
當月交當月社保就不用計提單位承擔(dān)部分了吧？
我只把個人部分的社保計提一下就行，對嗎？
84784986
2020 03/04 16:13
我最后付工資實際支出現(xiàn)金6058.3元，社保個人部分是541.7。具體分錄該怎么做？我搞糊涂了
玲老師 
2020 03/04 16:24
單位部分需要計提個人部分，不用計提，個人部分是發(fā)工資時直接扣，
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