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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方一直有余額 原因是上次增值稅多交了 退回來 分錄我是這樣做的 借 未交增值稅 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 收到錢 借 銀行存款 貸未交增值稅 這樣對(duì)不對(duì) 這樣做轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方就一直有余額 我可以 借營業(yè)外收入 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 這樣做嗎
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同學(xué)你好
不對(duì)的
應(yīng)該繼續(xù)保留這個(gè)余額在“應(yīng)交稅金-未交增值稅”的貸方，直到下一次需要繳納增值稅時(shí)，再從該余額中抵扣。
04/10 15:22
84785044 
04/10 15:25
那我現(xiàn)在把他轉(zhuǎn)到 轉(zhuǎn)出未交增值稅 現(xiàn)在是不是又要出一個(gè)分錄 借轉(zhuǎn)出未交 貸未交增值稅 這樣對(duì)不對(duì)
樸老師 
04/10 15:29
嗯
這樣做就可以了哦
84785044
04/10 15:33
那到年末確定不交這筆稅款 是不是可以 借未交增值稅 貸 營業(yè)外收入
樸老師
04/10 15:36
這個(gè)是留抵的哦
不轉(zhuǎn)營業(yè)外
84785044
04/10 15:37
那就這樣一直掛著嗎 也不用管有沒有余額嘛
樸老師
04/10 15:40
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候就可以了
84785044
04/10 15:41
是小規(guī)模納稅人吶 沒有進(jìn)項(xiàng)的說法呀 老師
84785044
04/10 15:42
現(xiàn)在我感覺的情況就是退了就是退了 不會(huì)再交了
84785044
04/10 15:42
就算交也是交以后業(yè)務(wù)發(fā)生的增值稅了
樸老師
04/10 15:44
小規(guī)模的話沒有未交增值稅等這些三級(jí)科目
就到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
直接沖減本期了
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