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請問一下，第一點，同一個客戶當(dāng)月銷售，當(dāng)月也有退貨，當(dāng)月付款客戶直接減掉退貨的部分，付未退貨的款，要怎么樣寫分錄，怎么處理，第二點，客戶次月有退貨，在上月已開票，這要怎么處理退票和寫分錄
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您好
第一點，同一個客戶當(dāng)月銷售，當(dāng)月也有退貨，當(dāng)月付款客戶直接減掉退貨的部分，付未退貨的款，要怎么樣寫分錄，怎么處理，
月末按照當(dāng)月實際銷售的貨物開具發(fā)票 分錄 就是發(fā)貨后減掉退貨后的 數(shù)據(jù)開票?
借；銀行存款
貸；主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
借；主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
第二點，客戶次月有退貨，在上月已開票，這
次月退貨的時候 開具紅字發(fā)票并退款
借：主營業(yè)務(wù)收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務(wù)成本
04/09 21:32
84784964 
04/09 21:35
紅字發(fā)票就開具退貨的部分金額對嗎
84784964
04/09 21:38
一般納稅人企業(yè)，做內(nèi)賬，開票部分不做價稅分離，繳納稅款的時候，扣的稅款可以直接算入費(fèi)用？可以這樣做？
bamboo老師 
04/09 21:39
紅字發(fā)票就開具退貨的部分金額 是的
一般納稅人企業(yè)，做內(nèi)賬，開票部分不做價稅分離，繳納稅款的時候，扣的稅款可以直接算入費(fèi)用? 實際工作中很多單位就這樣操作的
84784964
04/09 21:41
這樣操作不會增高商品的價格
bamboo老師
04/09 21:45
請問您說的哪項操作會增高商品的價格？
84784964
04/09 21:59
就是沒有價稅分離，（銷售，采購都沒有區(qū)分價稅分開）這樣會不會導(dǎo)致核算發(fā)出商品的成本增高
bamboo老師
04/09 22:00
出庫單價會高 但是總的利潤沒有影響?
84784964
04/09 22:09
核算當(dāng)月的商品成本是用月末加權(quán)平均計算，是計算已發(fā)出的商品作為當(dāng)月成本，對嗎，就是計算利潤表里面收入下一欄的成本？不含期間費(fèi)用部分
bamboo老師
04/09 22:11
是的 這樣理解正確的哈
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