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你好老師，請問一下我們賬上共計(jì)提了12萬的應(yīng)付職工薪酬，然后減去個(gè)人承擔(dān)的社保2萬，還剩10萬未支付，這2萬我們是不是還需要匯算調(diào)增呢
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是的，沒有支付的匯算清繳納稅調(diào)整。
04/09 14:45
84785006 
04/09 14:50
老師我問的是這2萬我們是不是需要做納稅調(diào)增么
玲老師 
04/09 14:53
2萬屬于交社保的不調(diào)整。
84785006
04/09 14:55
老師，這2萬是個(gè)人承擔(dān)的，不需要調(diào)增嗎？
玲老師
04/09 14:56
這個(gè)相當(dāng)于發(fā)放工資的，然后工資他交上稅款去了，所以說這個(gè)不調(diào)整。
玲老師
04/09 14:56
調(diào)整的是在貸方?jīng)]有發(fā)放的。
84785006
04/09 14:58
老師，你看哈，是這樣嗎？計(jì)提工資：借管理費(fèi)用-工資12萬，貸應(yīng)付職工薪酬工資12萬。發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬12萬，貸其他應(yīng)收款-社保代扣2萬，銀行10萬。保險(xiǎn)個(gè)人承擔(dān)的2萬不需要調(diào)增嗎？
玲老師
04/09 15:00
不需要調(diào)整，你看你這個(gè)分?jǐn)?shù)12萬不都發(fā)放了嗎？不調(diào)整。
84785006
04/09 15:03
好的謝謝
玲老師
04/09 15:06
不客氣問題解決，請好評。
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