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去年多提了增值稅，使用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，今年賬務(wù)怎么處理，會計分錄怎么寫？
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你好，一般納稅人還是小規(guī)模，你計提的時候怎么做的？
04/07 17:19
84784962 
04/07 17:22
小規(guī)模，計提的時候借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-增值稅，使用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則
郭老師 
04/07 17:23
你好，那你的主營業(yè)務(wù)收入少了嗎？
84784962
04/07 17:26
當(dāng)時是計提了增值稅，但是當(dāng)月沒有開滿30萬，就沒有繳納增值稅，一直掛在賬上，年末忘了做營業(yè)外收入，現(xiàn)在怎么處理了
郭老師
04/07 17:27
借、應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅
貸、利潤分配、未分配利潤
匯算清繳、納稅調(diào)增。
84784962
04/07 17:28
做這個分錄，放在一月份可以嘛？還是匯算清繳的時候再做這個分錄呢？后面用什么做附件呢？
郭老師
04/07 17:30
算清繳的時候銀行回單。
84784962
04/07 17:33
那這個分錄也就匯算清繳的時候再做對嗎？
郭老師
04/07 17:34
是的，對的，是這么做的。
84784962
04/07 17:37
好的，謝謝老師
郭老師
04/07 17:37
不用客氣，工作愉快。
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