問(wèn)題已解決

老師，去年漏提一筆分錄，今年補(bǔ)提，這個(gè)分錄要怎么寫？是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：04/17 16:15
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，您這個(gè)是什么忘記做了呢？
04/17 16:15
84785010
04/17 16:26
忘了去年還有一筆折舊500元，要補(bǔ)提分錄，這個(gè)分錄咋補(bǔ)提的呀？是不是有兩筆，1.借：利潤(rùn) 分配-未分配利潤(rùn) 500，貸：累計(jì)折舊 500 2. 所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 500*5% 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 500*5%，老師，幫看看這兩個(gè)分錄及金額這么寫對(duì)嗎？
東老師
04/17 16:26
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是這個(gè)這么做的。
84785010
04/17 16:36
老師，這筆影響的所得稅是在今年第一季度去調(diào)減嗎？還是等到匯算清繳的時(shí)候，再做調(diào)減呀？
東老師
04/17 16:36
等會(huì)算清繳的時(shí)候再操作就可以。
84785010
04/17 16:42
老師，那意思是現(xiàn)在只做補(bǔ)提第一筆分錄，第二筆分錄（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）是不用做了吧，等匯算清繳的時(shí)候再做分錄？
東老師
04/17 16:45
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)的，就是這個(gè)意思。
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