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問題已解決
例如對(duì)公轉(zhuǎn)賬運(yùn)輸費(fèi)30萬(wàn)，有發(fā)票10萬(wàn)，無(wú)發(fā)票20萬(wàn)，我是不是寫賬載金額30萬(wàn)，稅收金額10萬(wàn)？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，對(duì)對(duì)，您的調(diào)整是對(duì)的
04/03 22:43
84785013 
04/03 22:57
無(wú)發(fā)票的需要調(diào)整嗎？
廖君老師 
04/03 23:00
您好，是的，無(wú)票的成本費(fèi)用是不能稅前扣除的
84785013
04/03 23:00
那我調(diào)整后，我的利潤(rùn)表需要調(diào)整嗎
廖君老師
04/03 23:01
您好，不用的，這是調(diào)表不調(diào)長(zhǎng)，我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)是就是真實(shí)的
不開票成本入賬（摘要寫無(wú)票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的
84785013
04/03 23:01
例如現(xiàn)在利潤(rùn)是負(fù)10萬(wàn)，調(diào)整后是負(fù)5萬(wàn)，我需要做賬嗎
廖君老師
04/03 23:02
您好，不需要的，只有調(diào)整后要交所得稅才有分錄
如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤(rùn)分配 3662.56（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整3662.56
2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
貸:銀行存款 3662.56
84785013
04/03 23:34
老師調(diào)整后，虧損金額由10萬(wàn)，變成5萬(wàn)，明天彌補(bǔ)虧損是不是就是彌補(bǔ)5萬(wàn)就可以了
廖君老師
04/04 04:38
您好，是的，我上面 也是這樣回復(fù)的哦
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