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問(wèn)題已解決
我們有20萬(wàn)招待費(fèi)沒(méi)有取得發(fā)票，有發(fā)票的是10萬(wàn)招待，招待費(fèi)賬面金額30萬(wàn)，所得稅匯算清繳，招待費(fèi)賬載金額是填10萬(wàn)，還是填30萬(wàn)？因?yàn)?0萬(wàn)沒(méi)票要全額調(diào)增，所以不知道招待費(fèi)賬載金額是按10萬(wàn)填還是30萬(wàn)填。
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學(xué)員你好，賬載按30萬(wàn)填，調(diào)增是實(shí)際發(fā)生額的60%個(gè)收入千分之五，實(shí)際發(fā)生額按10計(jì)算
2021 12/29 19:50
84784992 
2021 12/29 19:53
那20萬(wàn)沒(méi)發(fā)票的調(diào)增填到哪里？如果招待費(fèi)賬載填30萬(wàn)，會(huì)不會(huì)和那個(gè)無(wú)票的20萬(wàn)招待費(fèi)，重復(fù)。
84784992
2021 12/29 19:56
我看咱們平臺(tái)上有個(gè)老師說(shuō)，招待費(fèi)賬載按10萬(wàn)填，實(shí)際發(fā)生額也是按10萬(wàn)計(jì)算，無(wú)票的20萬(wàn)調(diào)到其他里面，從其他里面調(diào)增。
84784992
2021 12/29 19:57
所以請(qǐng)教一下，到底哪種是正確填法。
悠然老師01 
2021 12/29 20:04
這個(gè)填表說(shuō)明沒(méi)有這么明細(xì)，如果你想?yún)^(qū)分出來(lái)有票和無(wú)票的部分，也可以按照招待費(fèi)賬載按10萬(wàn)填，實(shí)際發(fā)生額也是按10萬(wàn)計(jì)算，無(wú)票的20萬(wàn)調(diào)到其他里面，從其他里面調(diào)增。
84784992
2021 12/29 20:12
哦， 其實(shí)我也不是很明白 ，我就看到平臺(tái)有兩種說(shuō)法 ，一個(gè)說(shuō)賬載金額就填總的招待費(fèi)（包含無(wú)票招待費(fèi)），一個(gè)說(shuō)就填有票招待費(fèi) ，不包含無(wú)票招待費(fèi)。
所以我就想到這個(gè)20萬(wàn)無(wú)票招待費(fèi)到底怎么去調(diào)增 ，所以請(qǐng)教一下。
84784992
2021 12/29 20:17
我剛才算了算 30-10*60%=24
10-10*60%+20=24
這么計(jì)算是一樣的
也就是無(wú)票的那個(gè)20萬(wàn)都算到招待費(fèi)里 不用單獨(dú)填到其他里 也可以。
悠然老師01
2021 12/29 20:18
其實(shí)這個(gè)填表中沒(méi)有一個(gè)明確的說(shuō)明，原則只要不少交稅，沒(méi)有太嚴(yán)苛的規(guī)定，當(dāng)然按第二種可能更清楚些
84784992
2021 12/29 20:21
謝謝您 太專業(yè)了
悠然老師01
2021 12/29 20:22
不用客氣，給個(gè)五星好評(píng)吧
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