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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司有2個(gè)員工，公司給交社保包括公司和個(gè)人部分。但是工資是老板單獨(dú)發(fā)，不走公戶。該怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，這種情況公司發(fā)的才需要入賬
1、計(jì)提工資及社保時(shí)：
借：管理費(fèi)用等——工資（按照費(fèi)用歸屬部門計(jì)入對(duì)應(yīng)科目）
管理費(fèi)用等——社保費(fèi)（按照費(fèi)用歸屬部門計(jì)入對(duì)應(yīng)科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
? ? ? 應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)（單位）
2、繳納單位社保部分及代繳員工社保部分時(shí)：?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)（單位）
其他應(yīng)收款——社保費(fèi)（個(gè)人）
貸：銀行存款
3、發(fā)放工資時(shí)代扣員工社保部分：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保費(fèi)（個(gè)人）
? ? ?銀行存款?
04/03 15:00
84785043 
04/03 15:04
如果不是公司發(fā)，老板自己發(fā)需要怎么做
孫燃老師 
04/03 15:15
那老板發(fā)的這錢是不是還要從公司要回去？
84785043
04/03 15:22
對(duì)公司收入會(huì)給她，我正常包稅
孫燃老師
04/03 15:26
公司收入直接給老板？這么做有風(fēng)險(xiǎn)，不合規(guī)。
84785043
04/03 15:30
是的，走的往來(lái)款。
孫燃老師
04/03 15:59
那把工資發(fā)放會(huì)計(jì)分錄里的銀行存款換成其他應(yīng)付款（對(duì)應(yīng)你們老板）
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