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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
前期給一名員工發(fā)工資買(mǎi)社保，因?yàn)樗墓べY不是在我公司發(fā)，只是社保在我公司買(mǎi)，我公司只出公司部分，但是做賬的時(shí)候是公司部分和個(gè)人部分都出了，也就是說(shuō)當(dāng)時(shí)公司把他社保個(gè)人部分都?jí)|付了，記得賬是 借：管理費(fèi)用——社保 貸：銀行存款 現(xiàn)在公司給那名員工發(fā)工資，從這個(gè)月才開(kāi)始他的工資在我公司發(fā)，那我怎么平他之前公司墊付他社保個(gè)人部分的賬|？
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確定員工社保個(gè)人部分金額：
首先明確之前為該員工墊付的社保個(gè)人部分的具體金額。
發(fā)放工資時(shí)扣除墊付的社保個(gè)人部分：
假設(shè)本月應(yīng)發(fā)該員工工資為 X 元，墊付的社保個(gè)人部分為 Y 元。
發(fā)放工資時(shí)，分錄如下：
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 X
貸：其他應(yīng)收款 —— 代墊社保個(gè)人部分 Y
銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） X - Y
11/01 09:57
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