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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問一下進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候產(chǎn)生留抵是不是可以不做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
最好是做一下結(jié)轉(zhuǎn)期末就是借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸多交增值稅。
04/03 09:27
84785038 
04/03 09:33
那可以這樣做嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
玲老師 
04/03 09:37
?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84785038
04/03 09:40
借方余額說明是留抵的稅額嗎？
玲老師
04/03 09:42
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是留底的。
84785038
04/03 09:43
用我剛剛發(fā)的那樣做也可以吧？
84785038
04/03 09:43
后面留抵稅額應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)呢？
玲老師
04/03 09:45
你那個(gè)是中間的過程還差最后那一步還差一個(gè)分錄。
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