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同學(xué)你好 期末留抵稅額跟應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅是一樣的 增值稅申報表中的進(jìn)項留抵稅數(shù)據(jù)，是指企業(yè)當(dāng)期的銷項稅額小于進(jìn)項稅額的差額，即存在企業(yè)已經(jīng)認(rèn)證但尚未抵扣的進(jìn)項稅額。這個數(shù)據(jù)反映了企業(yè)在特定期間內(nèi)未使用的增值稅抵扣額度。 而財務(wù)賬上的應(yīng)交稅費余額，是指企業(yè)在特定時期內(nèi)應(yīng)繳稅費與實際繳納稅費之間的差額。這個余額可以是正數(shù)，也可以是負(fù)數(shù)。正數(shù)意味著企業(yè)應(yīng)繳納的稅費大于實際繳納的稅費，而負(fù)數(shù)則意味著實際繳納的稅費大于應(yīng)繳納的稅費，可能包括留抵稅額等。 在會計處理上，增值稅留抵稅額是作為“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”的借方余額。當(dāng)進(jìn)項稅額大于銷項稅額時，就會出現(xiàn)增值稅留抵下期的情況。這意味著，如果增值稅存在留抵，且沒有其他稅種稅費產(chǎn)生，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費的金額會呈現(xiàn)為負(fù)數(shù)，即留抵稅額的負(fù)數(shù)金額