問(wèn)題已解決

年度彌補(bǔ)之前虧損，不用做分錄嗎，是在5年內(nèi)啥時(shí)彌補(bǔ)完啥時(shí)交所得稅嗎，是匯算清繳彌補(bǔ)還是季度彌補(bǔ)呢

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2018 04/10 13:33
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！ 1、不用做分錄。因?yàn)閺浹a(bǔ)虧損是所得稅納稅申報(bào)的問(wèn)題，不是賬務(wù)處理的問(wèn)題。 2、是在五年內(nèi)彌補(bǔ)，比如2010年之前都是盈利，但2010年利潤(rùn)總額為-500萬(wàn)元，2011年利潤(rùn)為200萬(wàn)元，2012年利潤(rùn)為-100萬(wàn)元，2013年為200萬(wàn)元，2014年為50萬(wàn)元，2015年為10萬(wàn)元，2016年為100萬(wàn)元。那么2010年的虧損-500萬(wàn)元只能在2011年-2015年彌補(bǔ)虧損，超過(guò)五年未彌補(bǔ)就作廢。 3、是在年度匯算清繳的時(shí)候彌補(bǔ)。
2018 04/10 13:39
王雁鳴老師
2018 04/10 13:42
您好，不需要做分錄的。是的。匯算及季度都要彌補(bǔ)的。
84784994
2018 04/10 14:12
老師，怎么下面的老師說(shuō)季度也可以彌補(bǔ)呢，如果之前虧損，今年盈利，那賬上今年還用提盈余公積嗎，匯算時(shí)是不是用虧損的直接抵今年要繳納的呢，對(duì)于這個(gè)彌補(bǔ)虧損整體思路不清楚呢
王雁鳴老師
2018 04/10 14:15
您好，季度申報(bào)時(shí)，是可以彌補(bǔ)虧損的。
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