免費(fèi)問(wèn)答

您好，根據(jù)題目描述，將問(wèn)題回復(fù)如下； 問(wèn)題(1): 計(jì)算該旅游公司取得旅游費(fèi)收入的銷項(xiàng)稅額。 旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額，并開具普票。 銷項(xiàng)稅額 = (旅游費(fèi)收入 - 向境外旅游公司支付的境外旅游費(fèi) - 向境內(nèi)其他單位支付的相關(guān)費(fèi)用) / (1 + 稅率) × 稅率 銷項(xiàng)稅額 = (720 - 76.3 - 88 - 22 - 18 - 1.6) / (1 + 6%) × 6% = 25.95萬(wàn)元 問(wèn)題(2): 計(jì)算該旅游公司應(yīng)代扣代繳的增值稅稅額。 向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)，且境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，且沒(méi)有代理人，旅游公司應(yīng)代扣代繳增值稅。 代扣代繳稅額 = 向境外旅游公司支付的境外旅游費(fèi) / (1 + 稅率) × 稅率 代扣代繳稅額 = 76.3 / (1 + 6%) × 6% = 4.35萬(wàn)元 問(wèn)題(3): 計(jì)算該旅游公司應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 旅游公司將旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車，屬于改變用途，應(yīng)轉(zhuǎn)出對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額。 應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額 = 旅游車購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額 = 10.2萬(wàn)元 問(wèn)題(4): 計(jì)算該旅游公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 裝修公司開具的專票注明的稅額 + 物業(yè)公司開具的專票注明的稅額 + 小規(guī)模納稅人商店開具的專票注明的稅額 準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 80 × 9% + 3 × 6% + 4 × 3% = 7.5萬(wàn)元 問(wèn)題(5): 計(jì)算該旅游公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額 = 銷項(xiàng)稅額 + 代扣代繳稅額 - 準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 + 應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額 = 25.95 + 4.35 - 7.5 + 10.2 = 33萬(wàn)元 以上是具體的回復(fù)，希望能夠幫到您。