問(wèn)題已解決

老師，一般納稅人，如果本月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，就會(huì)有留抵，留抵金額需要單獨(dú)分錄處理嗎，還是次月接著做賬就可以

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：03/30 10:45
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你好，這個(gè)不需要做賬，交稅才需要結(jié)轉(zhuǎn)
03/30 10:48
84784963
03/30 10:49
比如現(xiàn)在3月結(jié)賬，要交稅額1000，那么怎么做分錄，不就是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 大于進(jìn)項(xiàng)，怎么先把金額轉(zhuǎn)出來(lái)到其他分錄，完整分錄是？
84784963
03/30 10:50
在3月要多做一筆分錄嗎
家權(quán)老師
03/30 10:52
月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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