問(wèn)題已解決

甲煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱甲企業(yè)）為增值稅一般納稅人，2022年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： ( 1 )甲企業(yè)將成本為120萬(wàn)元的煙葉發(fā)往乙企業(yè)委托加工成為煙絲。取得的增值稅專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)20萬(wàn)元（含代墊輔料費(fèi)用2萬(wàn)元）。煙絲當(dāng)月加工完成，甲企業(yè)將煙絲全部收回并連續(xù)生產(chǎn)為A牌號(hào)卷煙250箱，當(dāng)月銷售80%（假設(shè)期初和期末煙絲庫(kù)存均為 0）。收回時(shí)乙企業(yè)已經(jīng)代收代繳消費(fèi)稅。銷售情況如下： ①采取直接收款方式銷售A牌號(hào)卷煙給某卷煙批發(fā)企業(yè)100箱，每箱不含稅售價(jià)為13 000元。 ②以分期收款方式銷售A牌號(hào)卷煙80箱，合同約定每箱不含稅銷售額15 000元，11月28 日收取貨款的70%，

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：03/27 18:49
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
03/27 18:50
84785030
03/27 18:51
圖片上是完整題
暖暖老師
03/27 18:51
需要計(jì)算做好了發(fā)給你
84785030
03/27 18:55
方便的話可以。
暖暖老師
03/27 19:13
1代扣代繳消費(fèi)稅計(jì)算是 （120+20）/（1-30%）*30%=60
暖暖老師
03/27 19:14
2乙企業(yè)應(yīng)交增值稅的計(jì)算20*13%=2.6
暖暖老師
03/27 19:16
3.扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣、應(yīng)收而不收稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)向納稅人追繳稅款，對(duì)扣繳義務(wù)人處應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款百分之五十以上三倍以下的罰款
暖暖老師
03/27 19:17
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （200+30）/（1-30%）*30%=98.57
84785030
03/27 19:32
老師這個(gè)，代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算（200 30）/（1-30%）*30%=98.57是乃一問(wèn) 第四問(wèn)不是問(wèn)甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅嗎
暖暖老師
03/27 19:33
這個(gè)是第三個(gè)的答案
84785030
03/27 19:35
那第四題的呢，
暖暖老師
03/27 20:48
資料一應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 100*13000*36%+80*1500*70%*36%+（100+80*70%）*150+20*（100*13000+80*15000）/180*36%+20*150=624640
暖暖老師
03/27 20:49
資料3應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 20000*300*10%*56%+3000*10%*150=381000
暖暖老師
03/27 20:50
當(dāng)期可以扣除消費(fèi)稅是 600000*80%+985700*10%=578570 實(shí)際繳納 624640+381000-578570=427070
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