免費(fèi)問(wèn)答

1.首先，您需要確認(rèn)最終的結(jié)算單上的實(shí)際收貨數(shù)量（即y噸）和價(jià)格。 2.然后，您可以根據(jù)結(jié)算單調(diào)整庫(kù)存商品的數(shù)量和金額。具體做法是： 借：庫(kù)存商品-y噸*實(shí)際結(jié)算價(jià)（或調(diào)整后的價(jià)格） 貸：應(yīng)付賬款-b上游公司（或根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整科目） 1.接下來(lái)，您需要沖掉之前的暫估入庫(kù)。由于之前的暫估入庫(kù)是按照預(yù)估數(shù)量和價(jià)格進(jìn)行的，現(xiàn)在需要根據(jù)實(shí)際結(jié)算單進(jìn)行調(diào)整。您可以做一筆相反的分錄來(lái)沖銷暫估入庫(kù)： 借：應(yīng)付賬款-暫估（或相應(yīng)的暫估科目） 貸：庫(kù)存商品-x噸*預(yù)估計(jì) 1.最后，您需要處理發(fā)出商品的部分。由于之前已經(jīng)按照預(yù)估數(shù)量做了發(fā)出商品的分錄，現(xiàn)在需要根據(jù)實(shí)際結(jié)算單的數(shù)量進(jìn)行調(diào)整。如果實(shí)際發(fā)出的數(shù)量少于預(yù)估數(shù)量，您需要做一筆相反的分錄來(lái)沖減發(fā)出商品；如果實(shí)際發(fā)出的數(shù)量多于預(yù)估數(shù)量，則需要補(bǔ)做發(fā)出商品的分錄。