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問題已解決
老師，這道題確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債不應(yīng)該是（16200-13800）×0.25=600嗎，為什么還要減去1月份確認(rèn)的475
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您好，遞延所得稅發(fā)生額是倒擠，期末-期初計算本期發(fā)生額
03/27 14:50
84784968 
03/27 14:52
可是題目沒有說問發(fā)生額還是余額啊
小林老師 
03/27 14:52
寫分錄，都是發(fā)生額
84784968
03/27 14:55
那第5問求遞延所得稅資產(chǎn) 為什么不用35減去50呢
小林老師
03/27 14:57
因為5的暫時性差異是預(yù)計違約金，期末35期初0
84784968
03/27 14:58
可是前面有筆股票分錄是借遞延所得稅資產(chǎn)50，貸所得稅費用50
84784968
03/27 15:07
老師我在等著您回復(fù)呢，快點啊
小林老師
03/27 15:19
各個差異不相互加減，5是預(yù)計負(fù)債
84784968
03/27 15:23
為什么遞延負(fù)債要減期初余額，遞延資產(chǎn)不減上一期發(fā)生額，沒明白
小林老師
03/27 15:24
看業(yè)務(wù)，相同業(yè)務(wù)差異可以期末減期初
84784968
03/27 15:27
明白了，相同的業(yè)務(wù)要減去上期的發(fā)生額。但是如果上期是遞延所得稅資產(chǎn)，這期是遞延所得稅負(fù)債，就不需要相互減是吧
小林老師
03/27 15:45
但是如果上期是遞延所得稅資產(chǎn)，這期是遞延所得稅負(fù)債？這個是相同業(yè)務(wù)？
84784968
03/27 15:48
你這是什么態(tài)度啊，一個問題半天都不回復(fù)，我要清楚還問答疑老師嗎
84784968
03/27 15:49
你要是很忙，開始就不要回復(fù)我，別問了一半，你人走了半天才回來
小林老師
03/27 15:49
你沒說清楚，
如果相同業(yè)務(wù)，如果上期是遞延所得稅資產(chǎn)，這期是遞延所得稅負(fù)債，那就把前面的先沖回，再計提
84784968
03/27 15:57
那不相同的業(yè)務(wù)是不需要 減去上一期確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債的是吧，
小林老師
03/27 16:00
不相同業(yè)務(wù)不相互加減
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