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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年做了一筆預(yù)提費(fèi)用，做的借：管理費(fèi)用---開(kāi)辦費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款---*** 要是后期有發(fā)票了我怎么做分錄呢？
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借其他應(yīng)付款，借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)、負(fù)數(shù)
借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)、貸其他應(yīng)付款。
03/26 08:54
84785034 
03/26 08:56
要是沒(méi)有發(fā)票呢，怎么做
郭老師 
03/26 08:56
發(fā)票正常做賬，匯算清繳納稅調(diào)增就行，不允許抵扣。
郭老師
03/26 08:56
沒(méi)有發(fā)票，正常做賬，匯算清繳，納稅調(diào)增就可以。
84785034
03/26 08:59
后期沒(méi)有發(fā)票，匯算清繳調(diào)整就可以了嗎？這樣我稅額交了，但是賬上不是一直還掛著那筆預(yù)提的分錄嗎、
郭老師
03/26 09:00
對(duì)的，是的。借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)貸，其他應(yīng)付款借，其他應(yīng)付款貸，銀行
哪里掛賬，哪個(gè)掛賬，哪個(gè)科目還有余額。
84785034
03/26 09:21
沒(méi)有懂，為什么還有一個(gè)借：其他應(yīng)付款 貸：銀行呢
郭老師
03/26 09:22
借管理費(fèi)用，開(kāi)辦費(fèi)貸其他應(yīng)付款借其他應(yīng)付款貸銀行存款哪里有兩個(gè)？這個(gè)就是完整的，沒(méi)有發(fā)票的。
郭老師
03/26 09:22
第二個(gè)這個(gè)是支付的意思。
84785034
03/26 09:33
沒(méi)有發(fā)票呀，就不存在支付呀，不是說(shuō)做匯算調(diào)增加嗎、
郭老師
03/26 09:34
你是虛增的是這個(gè)意思嗎？如果是虛增的話(huà)，你連做也別做，或者是你做了之后借其他應(yīng)付款，貸管理費(fèi)用。
84785034
03/26 09:44
那這樣的話(huà)今年2024年管理費(fèi)用那里就會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)呢，那匯算清繳那里還要調(diào)增嗎
郭老師
03/26 09:45
你好，需要的跨年的借，其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)做這個(gè)需要納稅調(diào)增。
84785034
03/26 09:49
老師您好，這筆借：其他應(yīng)付款 貸：利潤(rùn)分配 這個(gè)分錄沒(méi)有理解，怎么理解呢
郭老師
03/26 09:50
跨年了，損益類(lèi)的科目，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)代替，還有哪一個(gè)不明白？
84785034
03/26 09:57
哦哦哦，謝謝您！我來(lái)匯總下您幫我看下理解的對(duì)不對(duì)，如果2023年預(yù)提的那筆費(fèi)用是真實(shí)的只是現(xiàn)在還沒(méi)有收到發(fā)票，我就在2024年做借 其他應(yīng)付款 貸 銀行 然后納稅調(diào)增加 如果2023年那筆預(yù)提的是假的，那就借 其他應(yīng)付款 貸利潤(rùn)分配 然后納稅調(diào)增，
郭老師
03/26 09:58
對(duì)的，是這么做的，是這么理解的。
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