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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
21年因?yàn)闊o(wú)發(fā)票，先預(yù)提了一筆費(fèi)用：借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用。22年7月發(fā)現(xiàn)21年有一筆掛賬是有發(fā)票的，但未沖未計(jì)入費(fèi)用，賬上只是借：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 貸：銀行。這種情況我可以沖去年預(yù)提費(fèi)用嗎？做一筆，借：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商。但發(fā)票是茶葉2萬(wàn)多，我們工作是做聲光工程的，可以算辦公費(fèi)還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，按照你實(shí)際使用進(jìn)入 相關(guān)費(fèi)用就可以了
你是沖預(yù)提費(fèi)用的，要不你 的科目 不平
2022 07/24 22:56
84784977 
2022 07/24 22:57
我這樣做，也算平吧？沖了預(yù)提，供應(yīng)商也沒(méi)掛帳
潘潘老師 
2022 07/24 23:00
主要是你這邊賬要平
84784977
2022 07/24 23:01
賬算是平了，但我不知能不能這樣操作，匯算清繳的時(shí)候賬上不應(yīng)該有掛帳預(yù)提費(fèi)用
84784977
2022 07/24 23:02
而且這是茶葉的票，算是招待費(fèi)的話，應(yīng)該按收入的千分之三入賬還是總招待費(fèi)的60%入賬，我有點(diǎn)忘記了
潘潘老師
2022 07/24 23:06
現(xiàn)在你是做錯(cuò)科目不影響 損益科目直接 調(diào)整正確科目 就可達(dá)
潘潘老師
2022 07/24 23:06
實(shí)際發(fā)生的60%和收的0.5%，哪個(gè)小就選 哪個(gè)稅前扣除
84784977
2022 07/24 23:09
那就是直接調(diào)整兩個(gè)其他應(yīng)付款科目也就行了，但是也是去年的費(fèi)用，去年是預(yù)提了9000塊，發(fā)票是14000，那就是借：預(yù)提費(fèi)用9000，未分配利潤(rùn)5000？ 貸：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商14000
84784977
2022 07/24 23:11
那這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)怎么算，如果按總發(fā)生額的60%：稅前扣除，那另外40%就要調(diào)增？
潘潘老師
2022 07/24 23:11
可以這么的哈，同學(xué)，差額直接影響 未分配利潤(rùn) 就可以了
84784977
2022 07/24 23:14
如果是以前年度損益調(diào)整，只是會(huì)計(jì)上調(diào)整了去年的損益，比如這個(gè)費(fèi)用除了9000，入未分配利潤(rùn)5000，但實(shí)際稅法上并無(wú)操作補(bǔ)稅或者退稅的操作是嗎？除非更正申報(bào)？
潘潘老師
2022 07/24 23:23
正正申報(bào)存在現(xiàn)時(shí)補(bǔ)退退，都會(huì)自動(dòng)累講的
84784977
2022 07/24 23:25
什么意思，不太懂，能具體些？
潘潘老師
2022 07/25 08:46
就是，更正報(bào)表就會(huì)馬上補(bǔ)退稅，最后都會(huì)累計(jì)到未分配利潤(rùn)，報(bào)企業(yè)所得時(shí)累計(jì)進(jìn)行補(bǔ)退稅！
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