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問(wèn)題已解決
我作為小規(guī)模納稅人，開(kāi)了個(gè)酒店住宿的，和攜程美團(tuán)都有合作，就是在這兩個(gè)app上有我酒店，每個(gè)月都需要給這美團(tuán)攜程傭金，扣除后剩余的錢才是我的實(shí)際收入，他們直接扣除了傭金部分，所以每月實(shí)際到賬就是實(shí)際房費(fèi)—傭金，我想知道作為酒店的我怎么記賬，怎么報(bào)稅？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，規(guī)范的是攜程美團(tuán)收我們傭金要開(kāi)票給我們的，我們收入是房客支付的全部金額
借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
借：銷售費(fèi)用-傭金 貸：應(yīng)收賬款
借：銀行 貸：應(yīng)收賬款
增值稅申報(bào)主表收入是客戶支付的全部金額計(jì)算的收入，也就是上面分錄1
2024 03/24 19:01
84784978 
2024 03/24 19:25
我小規(guī)模納稅人，報(bào)稅時(shí)不能報(bào)實(shí)際收到的錢嗎？這樣報(bào)房費(fèi)我是不是多交稅了？
廖君老師 
2024 03/24 19:27
您好，我知道您的想法，稅務(wù)不會(huì)這么認(rèn)的，我們現(xiàn)在沒(méi)有現(xiàn)金交易，這些數(shù)據(jù)都能查到的，按差額確認(rèn)收入，不查沒(méi)事，查了都要補(bǔ)的
84784978
2024 03/24 19:32
補(bǔ)的話不怕，會(huì)不會(huì)罰款呢？
廖君老師
2024 03/24 19:36
您好，當(dāng)然要罰款，滯納金每日萬(wàn)分之五，這個(gè)金額不少的，印花稅部分滯納金都會(huì)大于稅金，我們就補(bǔ)過(guò)
84784978
2024 03/24 19:39
可是根據(jù)稅法，就是按實(shí)際收到的交稅呀，不能理解為我的房費(fèi)就是實(shí)際收到的錢嗎
廖君老師
2024 03/24 19:44
您好，是的，這個(gè)就要看我們的專管員怎么認(rèn)定的，我們說(shuō)客戶就是攜程美團(tuán)，不是個(gè)人，這個(gè)也說(shuō)得通
跟稅務(wù)就是博弈，看誰(shuí)說(shuō)得過(guò)誰(shuí)，前提我們的賬不能有其他瑕疵，這個(gè)說(shuō)不過(guò)，稅務(wù)會(huì)找其他的
84784978
2024 03/24 19:48
這個(gè)專管員能換嗎？
廖君老師
2024 03/24 19:52
您好，我們企業(yè)哪有這個(gè)能力呀
84784978
2024 03/24 20:19
老師，如果把酒店實(shí)際收到的錢看做攜程這個(gè)app代替我這個(gè)酒店收房費(fèi)的話，傭金的那部分看做是什么呢？
廖君老師
2024 03/24 20:21
您好，傭金跟我們沒(méi)關(guān)系，那是攜程的收入，我們都不知道，他的客戶給攜程的錢，最終的客戶有沒(méi)有跟我們要發(fā)票呀
84784978
2024 03/24 20:23
那傭金的部分是不是看做在這款軟件上能看到這家住宿酒店的信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)，是攜程app向客戶收的錢，不是向商家收的錢，這樣的話是不是合情合理
廖君老師
2024 03/24 20:25
您好，是的，本來(lái)就是，我們?nèi)~確認(rèn)收入的話，攜程開(kāi)給我們的發(fā)票也是服務(wù)費(fèi)的
84784978
2024 03/24 20:29
要是這樣的話，誰(shuí)給客戶開(kāi)發(fā)票呢？又開(kāi)多少錢的？
廖君老師
2024 03/24 20:31
您好，這樣就是我們給客戶開(kāi)票的，開(kāi)全額發(fā)票
84784978
2024 03/24 20:34
比如房費(fèi)80元，傭金20元，客戶付到攜程app上一定是100元，我這個(gè)酒店實(shí)際收到80元，我能給客戶開(kāi)100元的發(fā)票嗎？
廖君老師
2024 03/24 20:38
您好，可以的，我們真給客戶開(kāi)票100，我們就可確認(rèn)100收入，20是攜程給我們開(kāi)票服務(wù)費(fèi)
我們公司目前就是這個(gè)模式，但我們是賣貨，我們給客戶開(kāi)全票，供應(yīng)商的貨在我們平臺(tái)賣，我們收到客戶的錢全給供應(yīng)商，收供應(yīng)商5%是服務(wù)費(fèi)， 我們開(kāi)發(fā)票的
84784978
2024 03/24 20:42
那我交稅報(bào)稅是按80還是100呢？
廖君老師
2024 03/24 20:44
您好，我們開(kāi)給最終客戶100發(fā)票的話，當(dāng)然按100報(bào)稅
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