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問題已解決
老師你好！收到上級部門發(fā)放給先進員工的獎金，分錄怎么做？需要通過應付職工薪酬科目嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以通過應付職工薪酬過渡，以后便于統(tǒng)計，分錄
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬
發(fā)放
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-個人所得稅
銀行存款
03/22 12:45
84785012 
03/22 12:50
收到撥付的獎金：借銀行存款? 貸：應付職工薪酬，發(fā)放的分錄是和老師的一樣
高輝老師 
03/22 12:52
你好，上級部門還需要給開發(fā)票不
84785012
03/22 12:52
不需要發(fā)票
高輝老師
03/22 12:53
你好，那是可以的，分錄是這樣的
84785012
03/22 12:55
老師，能否用其他應付款這個科目核算呢？
高輝老師
03/22 12:59
這個款是需要歸還的，還是總公司不再要了
高輝老師
03/22 13:00
如果需要歸還，上面的分錄不變的
借：銀行存款
貸：其他應付款
84785012
03/22 13:02
不需要歸還，想問是否可以不用應付職工薪酬科目過渡，用其他應付款科目過渡？
84785012
03/22 13:03
因為我們公司實際上并沒有支付這筆錢，只是代上級部門發(fā)放的
高輝老師
03/22 13:03
我覺得發(fā)給員工的還是應當交個稅，計入工資薪酬里
收到款，總公司不要發(fā)票，也不讓歸還，總公司按照工資申報么
84785012
03/22 13:09
上級部門要求我們代扣個稅
高輝老師
03/22 13:10
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬
發(fā)放
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-個人所得稅
銀行存款
收到款
借：銀行存款
貸：其他應付款
或者
借：銀行存款
管理費用負數(shù)
高輝老師
03/22 13:11
或者做到營業(yè)外收入
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