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您好
借：應(yīng)收賬款200000+26000+1300=227300
貸：主營業(yè)務(wù)收入200000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額26000
貸：銀行存款1300
借：應(yīng)收票據(jù)11300
貸：應(yīng)收賬款 11300
借：銀行存款 5000
貸：應(yīng)收賬款 5000
借：銀行存款 20000
貸：預(yù)收賬款 20000
借：原材料 1000
貸；銀行存款 1000
借：銀行存款70400
借：預(yù)收賬款 20000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 80000
貸：應(yīng)交稅i費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 10400
借：信用減值損失 300000*0.05=15000
貸；壞賬準(zhǔn)備 15000
03/19 22:26
bamboo老師 
03/19 22:32
2019年應(yīng)收賬款期末數(shù)4000+3390=7390 期末壞賬準(zhǔn)備金額7390*0.005=36.95
需要補(bǔ)計提壞賬準(zhǔn)備金額36.95+30-20=46.95
借：信用減值損失 46.95
貸：壞賬準(zhǔn)備46.95
2020年應(yīng)收賬款期末數(shù)7390-2000+2260=7650 期末壞賬準(zhǔn)備金額7650*0.005=38.25
需要補(bǔ)計提壞賬準(zhǔn)備金額38.25+30-36.95=31.3
借：信用減值損失 31.3
貸：壞賬準(zhǔn)備 31.3
2021年應(yīng)收賬款期末數(shù)7690-5000+6780=9470 期末壞賬準(zhǔn)備金額9470*0.005=47.35
需要補(bǔ)計提壞賬準(zhǔn)備金額47.35-38.25-25=-15.9
借：壞賬準(zhǔn)備 15.9
貸：信用減值損失 15.9
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