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個稅工資報實發(fā)5500有購買社保，社保個人部分：423.66沒有填入，分錄怎么做？
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借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資? 5500+423.66
03/19 16:37
84784947 
03/19 16:42
老師，個稅申報實發(fā)：5500貸：應付職工薪酬-工資 5923.66可是銀行流水發(fā)5500？
家權老師 
03/19 16:47
發(fā)放工資時扣社保
借：應付職工薪酬——工資5923.66
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）? 423.66? ?
? 銀行存款5500
84784947
03/19 16:50
老師，借：應付職工薪酬——工資5923.66可是我申報個稅收入是實發(fā)：5500，社保個人部分沒有填入？
家權老師
03/19 16:54
說明你申報錯誤的哈，必須是申報5923.66收入
84784947
03/19 16:55
老師，不用更正，全部分錄你寫一下
家權老師
03/19 16:57
我做的分錄沒錯哈，公司實際就應承擔5923.66。只是你申報錯誤，不更正公司就損失了個人部分
84784947
03/19 17:00
對方給我的工資表就是實發(fā)，所以不需要更正，老師你寫一下分錄
家權老師
03/19 17:03
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資? 5500
發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資5500
貸：? 銀行存款5500
為個人支付社保
借：管理費用-福利費?423.66? ?計入工資總額還是得申報個稅
貸：? 銀行存款??423.66
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