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實(shí)務(wù)
問題已解決
個(gè)稅工資報(bào)實(shí)發(fā)5500有購買社保，社保個(gè)人部分：423.66沒有填入，分錄怎么做？
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借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資? 5500+423.66
03/19 16:37
84784947 
03/19 16:42
老師，個(gè)稅申報(bào)實(shí)發(fā)：5500貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5923.66可是銀行流水發(fā)5500？
家權(quán)老師 
03/19 16:47
發(fā)放工資時(shí)扣社保
借：應(yīng)付職工薪酬——工資5923.66
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）? 423.66? ?
? 銀行存款5500
84784947
03/19 16:50
老師，借：應(yīng)付職工薪酬——工資5923.66可是我申報(bào)個(gè)稅收入是實(shí)發(fā)：5500，社保個(gè)人部分沒有填入？
家權(quán)老師
03/19 16:54
說明你申報(bào)錯(cuò)誤的哈，必須是申報(bào)5923.66收入
84784947
03/19 16:55
老師，不用更正，全部分錄你寫一下
家權(quán)老師
03/19 16:57
我做的分錄沒錯(cuò)哈，公司實(shí)際就應(yīng)承擔(dān)5923.66。只是你申報(bào)錯(cuò)誤，不更正公司就損失了個(gè)人部分
84784947
03/19 17:00
對(duì)方給我的工資表就是實(shí)發(fā)，所以不需要更正，老師你寫一下分錄
家權(quán)老師
03/19 17:03
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資? 5500
發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資5500
貸：? 銀行存款5500
為個(gè)人支付社保
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)?423.66? ?計(jì)入工資總額還是得申報(bào)個(gè)稅
貸：? 銀行存款??423.66
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