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明細賬中的應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅月末余額的方向在貸方是什么意思？

您好，我們要交的增值稅

明細賬中應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅期末余額貸方表示是我們要交沒交的增值稅嗎？剛剛我細看了一下應(yīng)交增值稅明細賬的期末余額是這樣得來的=期初余額+銷項稅額-進項稅額+出口退稅，這個計算公式?jīng)]問題吧？

您好，是的，就是這樣計算的哦，各科目的貸減借

我們沒有沒交的稅，為何應(yīng)交增值稅期末賬面上會顯示貸方有余額？辛苦老師講解一下，對應(yīng)交稅費這塊還有點迷惑。公司是出口退稅企業(yè)，我們計算應(yīng)交增值稅是按免抵扣辦法申報的，這兩個月賬面上進項大于銷項我們已經(jīng)收到稅務(wù)退的出口退稅款了

您好，您把咱應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅的三級科目余額表導出看，里面還有 借:應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貨物出口,實現(xiàn)銷售收入時: 借:應(yīng)收賬款 貸: 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅

借:應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 您發(fā)的這個免抵稅額這兩個分錄我沒有做過，其他做的分錄都和您發(fā)的一樣，您看我公司的業(yè)務(wù)需要做您發(fā)的這兩步分錄嗎？

您好，咱的退稅款全部退了是沒有這個分錄的哦

當年每月申報完了就收到稅局退回的出口退稅款。那兩個分錄我沒做過是對的吧？嚇死我了！這個應(yīng)交增值稅期末貸方有余額表示我們沒有交的增值稅，但是實際沒有沒交的稅款哦，我擔心我是不是哪里做錯了，還是明細賬中就是這樣貸減借得來的余額呢？有點不太懂這里，謝謝老師再講解一下

您好，我們申報的退稅全部退回來的話，我們就是不用交增值稅的，因為有留抵的，這個?應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)交增值稅 是借方余額才合理

我查看了每筆分錄也不會記錯啊，就是不知道是那里理解有誤搞錯了。我查看了一下去年的明細賬中應(yīng)交稅費期末余額是在借方。但應(yīng)交增值稅的期末余額是貸方，這應(yīng)該怎么處理?。?/div>