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(4)某銷售部門用的固定資產(chǎn)自2009年初開始計提折舊，原價為200萬元(稅務上對此原價是 認可的)，假定無殘值，會計上采用4年期年數(shù)總和法提取折舊，稅法上則采取5年期直線法。 (5)2010年初甲公司開始自行研制某專利權，于2010年7月1日達到預計可使用狀態(tài)，會計上采 用5年期直線法攤銷，假定無殘值。該專利權在自行研發(fā)中耗費了100萬元的研究費用、200萬元的開發(fā) 費用，假定此開發(fā)費用按新會計準則均符合資本化條件。開發(fā)期間發(fā)生注冊費、律師費100萬元。稅務 上認可此專利權的分攤期限，對研究開發(fā)費用加計50%扣除。 (6)甲公司因產(chǎn)品質量擔保確認了預計負債，年初余額為5萬元，當年新提了3萬元，支付了產(chǎn) 品質量擔保費用2.5萬元。
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你好，這個是要做什么呢？
03/12 18:38
84784999 
03/12 18:41
就是這幾個題怎么算？
王曉曉老師 
03/12 18:45
算什么？是不是算遞延嗎？
84784999
03/12 18:46
算暫時性差異和非暫時性差異
王曉曉老師
03/12 19:12
第四題，折舊到那年了，有年限才算的出來具體金額，這個是可抵扣暫時性差異
王曉曉老師
03/12 19:17
5產(chǎn)生可抵扣暫時性差異(100+200+100)/5/2*50%=20，但不確認遞延
王曉曉老師
03/12 19:18
6.預計負債產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，總金額金額5+3-2.5=5.5，本年增0.5
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