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實(shí)務(wù)
問題已解決
23年掛的預(yù)付，24年收到發(fā)票，能匯算時(shí)計(jì)23年的費(fèi)用嗎
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你好！實(shí)際業(yè)務(wù)是什么時(shí)候發(fā)生的
03/12 16:28
84784999 
03/12 16:31
2023年發(fā)生的
宋生老師 
03/12 16:31
你好！如果是23年發(fā)生的業(yè)務(wù)，可以計(jì)入23年的費(fèi)用
84784999
03/12 16:35
應(yīng)該怎么報(bào)稅和怎么寫分錄？一般納稅人和小規(guī)模分別怎么處理？
宋生老師
03/12 16:35
你好!這個(gè)要看具體是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票
84784999
03/12 16:37
是培訓(xùn)課程的費(fèi)用發(fā)票9萬
宋生老師
03/12 16:37
你好!你要做，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)等
你有進(jìn)項(xiàng)要抵扣嗎
84784999
03/12 16:38
沒有，是小規(guī)模
宋生老師
03/12 16:43
你好！那就這樣就好了。
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)等
然后借利潤分配-未分配利潤 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。貸以前年度損益調(diào)整?
84784999
03/12 16:45
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也用以前年度損益調(diào)整科目嗎？匯算時(shí)要把9萬培訓(xùn)費(fèi)加上去嗎
宋生老師
03/12 16:51
你好！是的。是要加上。
也是用這個(gè)
84784999
03/12 16:55
是在匯算的系統(tǒng)里加上？匯算的財(cái)報(bào)報(bào)送的表要預(yù)付減9萬嗎？還是報(bào)送的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不變？
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是不用以前年度損益調(diào)整科目嗎
宋生老師
03/12 16:58
你好|！先申報(bào)工資，然后匯算系統(tǒng)加上。
沒有的，會(huì)計(jì)上都是用這個(gè)科目。沒有說你用這個(gè)準(zhǔn)則就這個(gè)科目，那個(gè)準(zhǔn)則就那個(gè)科目。
考試的時(shí)候也不分什么準(zhǔn)則的
84784999
03/12 17:01
好的，我再了解一下別人的想法，謝謝老師
宋生老師
03/12 17:02
你好！只是有人為了簡單，會(huì)直接用利潤分配-未分配利潤。但是正規(guī)的做法，是計(jì)入以前年度損益調(diào)整
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