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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅預(yù)扣預(yù)繳的彌補(bǔ)虧損后的數(shù)據(jù)這個(gè)虧損是會(huì)計(jì)利潤(rùn)還是稅法利潤(rùn)？
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你好，預(yù)繳的時(shí)候這里是會(huì)計(jì)利潤(rùn)。
03/12 11:44
84784958 
03/12 11:46
那匯算清繳的時(shí)候他帶出來(lái)的數(shù)據(jù)也是會(huì)計(jì)利潤(rùn)吧，可是稅法規(guī)定的是稅法利潤(rùn)啊
84784958
03/12 11:46
做完上年度的匯算清繳了又虧損，那今年第一季度預(yù)扣預(yù)繳虧損行這里填稅法調(diào)增調(diào)減后的利潤(rùn)還是會(huì)計(jì)利潤(rùn)啊？
郭老師 
03/12 11:47
好，那你需要納稅調(diào)增調(diào)減，在調(diào)整項(xiàng)目里面填寫(xiě)呀。
84784958
03/12 11:47
那預(yù)扣預(yù)繳彌補(bǔ)虧損這行填寫(xiě)的是什么利潤(rùn)啊
郭老師
03/12 11:48
彌補(bǔ)虧損的，這個(gè)是稅法利潤(rùn)上一年匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表最后一行最后一列的。
84784958
03/12 11:50
所以預(yù)扣預(yù)繳表里的彌補(bǔ)虧損第9行填寫(xiě)的是上一年度匯算清繳后的稅法利潤(rùn)是嗎？
郭老師
03/12 11:50
對(duì)的，是的，是這么做的，如果你的利潤(rùn)大于虧損的是這么做，如果小于的話(huà)，填寫(xiě)的是利潤(rùn)。
84784958
03/12 11:52
您好，如果沒(méi)做上年度匯算清繳，今年第一季度的預(yù)扣預(yù)繳表里的第9行彌補(bǔ)虧損這行是不是不能填任何數(shù)字，做了匯算清繳才能彌補(bǔ)虧損呢？
郭老師
03/12 11:54
對(duì)的，是的，是這么做的。
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