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請問企業(yè)所得稅預扣預繳的彌補虧損后的數(shù)據(jù)這個虧損是會計利潤還是稅法利潤？
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你好，預繳的時候這里是會計利潤。
03/12 11:44
84784958 
03/12 11:46
那匯算清繳的時候他帶出來的數(shù)據(jù)也是會計利潤吧，可是稅法規(guī)定的是稅法利潤啊
84784958
03/12 11:46
做完上年度的匯算清繳了又虧損，那今年第一季度預扣預繳虧損行這里填稅法調(diào)增調(diào)減后的利潤還是會計利潤啊？
郭老師 
03/12 11:47
好，那你需要納稅調(diào)增調(diào)減，在調(diào)整項目里面填寫呀。
84784958
03/12 11:47
那預扣預繳彌補虧損這行填寫的是什么利潤啊
郭老師
03/12 11:48
彌補虧損的，這個是稅法利潤上一年匯算清繳彌補虧損明細表最后一行最后一列的。
84784958
03/12 11:50
所以預扣預繳表里的彌補虧損第9行填寫的是上一年度匯算清繳后的稅法利潤是嗎？
郭老師
03/12 11:50
對的，是的，是這么做的，如果你的利潤大于虧損的是這么做，如果小于的話，填寫的是利潤。
84784958
03/12 11:52
您好，如果沒做上年度匯算清繳，今年第一季度的預扣預繳表里的第9行彌補虧損這行是不是不能填任何數(shù)字，做了匯算清繳才能彌補虧損呢？
郭老師
03/12 11:54
對的，是的，是這么做的。
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