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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，老師，彌補(bǔ)以前年度虧損，被彌補(bǔ)的虧損額是會(huì)計(jì)利潤(rùn)的虧損還是稅法上應(yīng)納稅所得額的虧損？后續(xù)用來彌補(bǔ)虧損的金額，是會(huì)計(jì)利潤(rùn)還是用來交所得稅的應(yīng)納稅所得額
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這個(gè)虧損額都是稅法的，利潤(rùn)也是稅法的
這是稅法的認(rèn)可的才可以
2022 05/06 14:30
84784952 
2022 05/06 14:37
老師，那就是要以納稅申報(bào)表上的虧損還有后續(xù)彌補(bǔ)的以前年度虧損為準(zhǔn)，來計(jì)算稅后分給母公司的紅利
84784952
2022 05/06 14:38
自己賬面利潤(rùn)總額虧損100萬，稅務(wù)應(yīng)納稅所得額虧損80萬，后續(xù)只能彌補(bǔ)80萬，是這意思嗎？
郭老師 
2022 05/06 14:38
可以的，可以這么做的，還要及其盈余公積的需要減去計(jì)提的盈余公積才行。
84784952
2022 05/06 14:45
那賬面虧損的那20萬怎么做
郭老師
2022 05/06 14:46
先彌補(bǔ)虧損的，彌補(bǔ)完了虧損，繳納了企業(yè)所得稅，然后計(jì)提盈余公積，最后再分紅。
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