問題已解決
老師您好,想問下公司最近被稅務(wù)通知有員工投訴個稅:從未在這家公司任職,稅務(wù)局要求刪除該員工工資的個稅申報,已經(jīng)再稅務(wù)局更正個稅申報,現(xiàn)在需要調(diào)整做對應(yīng)的賬務(wù)和財報匯算清繳更正,個稅從21年1月開始更正的,之前的憑證已經(jīng)訂好了從21年訂到22年6月,現(xiàn)在請問我怎么處理比較合適
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速問速答你好,做調(diào)整分錄放在今年就可以,損益用以前年度科目
2024 03/12 10:03
84784985
2024 03/12 10:06
是直接按照以前的分錄沖減減少的對于員工的工資總金額,然后更正21年,22年的財務(wù)報表年報和匯算清繳嗎
84784985
2024 03/12 10:07
老師您能幫忙發(fā)下分錄嗎,我有點轉(zhuǎn)不過來,還不太理解
暖暖老師
2024 03/12 10:09
借應(yīng)付職工薪酬
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益(所得稅費用)
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅
繳納
借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅
貸銀行存款
84784985
2024 03/12 10:17
這樣調(diào)整的話,當(dāng)期的利潤表是不是不會體現(xiàn),體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤中,那以前年度匯算清繳如何更正呢
暖暖老師
2024 03/12 10:18
你更正申報,納稅調(diào)增這部分費用或者成本
84784985
2024 03/12 10:23
老師,我還有一個疑問點,就是我把這個損益調(diào)整放在了22年,那對我更正21年部分個稅的財報和匯算是怎么樣的影響,是否要去同步更正21年的稅務(wù)申報
暖暖老師
2024 03/12 10:23
不影響,只影響資產(chǎn)負(fù)債表
84784985
2024 03/12 10:27
那我這次更正完后變化的報表是不是只有21年財務(wù)報表年報,22年財務(wù)報表年報和22年匯算清繳,23年財務(wù)報表年報與23年匯算清繳,這些需要到稅務(wù)大廳修改,老師您看我理解的對嗎
暖暖老師
2024 03/12 10:29
是的,你只需要修改資產(chǎn)負(fù)債表,因為年末這個數(shù)字變化了
84784985
2024 03/12 10:30
好的,謝謝老師
暖暖老師
2024 03/12 10:31
不客氣,祝你工作順利,加油
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