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老師你好，從生產領料到銷售出庫結轉成本這個分錄該怎么做？總是有點蒙
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借生產成本
貸原材料，這個是生產領料
車間發(fā)生的其他成本借制造費用，
貸累計折舊、應付制工薪酬，銀行存款
借生產成本，貸應付職工薪酬，
月末制造費用結轉到生產成本，借生產成本，
貸制造費用，
完工入庫借庫存商品，貸生產成本，
銷售出去借銀行房款
貸主營業(yè)務收入，應交稅費
借主營業(yè)務成本，貸庫存商品
03/12 09:07
84785033 
03/12 13:00
那如果發(fā)生銷售退回，假如去年6月賣的商品，現(xiàn)在要退回來
郭老師 
03/12 13:06
借銀行存款負數，
貸主營業(yè)務收入負數
應交稅費負數
借庫存商品，借主營業(yè)務成本負數
84785033
03/12 13:27
不對哦，是去年的收入喔
84785033
03/12 13:28
不用其他分錄了嗎
郭老師
03/12 13:28
就是這么做，你做以前年度損益調整，或者是利潤分配，未分配利潤，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額就不一致了。
84785033
03/12 13:29
我剛才去面試那人說要做以前年度損益調整
郭老師
03/12 13:29
不要做以前年度損益調整，做以前年度損益調整有一個弊端，實操這種情況行不通
郭老師
03/12 13:29
這種稅務局后期會要求修改的。
84785033
03/12 13:30
我也是第一次聽，要做以前年度損益調整的
84785033
03/12 13:31
我說是直接紅沖之前的那個分錄，她說不是
84785033
03/12 13:32
她又問，月末如果有一些產品沒有完工，怎么核算成本
郭老師
03/12 13:36
生產成本里面就是半成品的。
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