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生產(chǎn)用的設備每月折舊進制造費用，月末需要結轉到生產(chǎn)成本嗎？
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對的是的，是這么做的
03/08 12:03
84784988 
03/08 12:26
我們生產(chǎn)成本的二級科目是不同的產(chǎn)品，每個月生產(chǎn)不同的產(chǎn)品，設備同時都在用，那應該怎么結轉呢？轉到哪個二級科目里
郭老師 
03/08 12:33
你好，你分攤呀，你分攤到你的產(chǎn)品里面，它不是有半成品和完工的。
郭老師
03/08 12:33
可以根據(jù)耗用的原材料或者是機器工時或者生產(chǎn)工時分攤都行。
84784988
03/08 12:46
制造費用需要設二級科目嗎
郭老師
03/08 12:47
需要設置到這里面也有明細的。
84784988
03/08 12:48
制造費用-固定資產(chǎn)折舊，這樣行嗎
郭老師
03/08 12:48
可以的，可以這么做的。
84784988
03/08 12:57
為什么是結轉進生產(chǎn)成本不是累計折舊呢？
郭老師
03/08 13:01
累計折舊，這個處置固定資產(chǎn)才沖他
84784988
03/08 14:12
我看我們之前月末計提做的都是：借管理費用-固定資產(chǎn)折舊，貸累計折舊，這樣對嗎
郭老師
03/08 14:12
你好，這個是后勤使用的可以啊，如果是車間使用的是制作費用呀。
郭老師
03/08 14:12
根據(jù)收益，部門和工資是一樣的。
84784988
03/08 14:19
那為什么車間使用不能做：借制造費用，貸累計折舊呀？如果這部分不做累計折舊，那總的折舊不就對不上了嗎
郭老師
03/08 14:24
你好，車間使用的就做制造費用，哪里規(guī)定不允許??？
郭老師
03/08 14:24
一開始不就是給你回復的，做制造費用呀。
84784988
03/08 14:43
我的意思是，前面說的是把制造費用-固定資產(chǎn)折舊結轉進生產(chǎn)成本呀，為什么不能結轉進累計折舊啊，結轉進生產(chǎn)成本的話，累計折舊總折舊額對不上
郭老師
03/08 14:44
累計折舊，只要你做了這個科目，一直都掛著有余額，只要這個固定資產(chǎn)在，他一直都有這個累計折舊的余額，他為什么要結轉，你讓他結轉到哪個科目里面去，你準備怎么結轉？它是一個資產(chǎn)類的科目。
郭老師
03/08 14:45
只要你有這個固定資產(chǎn)已經(jīng)折舊了，他一直掛賬，他不會結轉的，你處置的時候才才把它清理了。
84784988
03/08 14:46
我問的是：為什么不是借制造費用，貸累計折舊，而是借生產(chǎn)成本，貸制造費用。不是要結轉累計折舊啊
84784988
03/08 14:49
為什么這個制造費用不能結轉到累計折舊里面？如果沒結轉到累計折舊里面，總折舊金額對不上
郭老師
03/08 14:50
借制造費用
貸累計折舊，這個是計提折舊的，
借生產(chǎn)成本貸制造費用，制造費用月末沒有余額，分攤到結轉到生產(chǎn)成本里面
至于累計折舊，因為它是發(fā)生額，他這里是發(fā)生了，不應該紅沖，你紅沖了他干什么呀？借累計折舊貸方是什么？為什么要結轉累計折舊？你能說一下嗎？
84784988
03/08 15:01
我沒有要結轉累計折舊的意思??！您沒看明白我的問題。
前面您說的“制造費用-固定資產(chǎn)折舊”這個科目結轉進生產(chǎn)成本，我想問的是，其他的折舊（例如管理費用-固定資產(chǎn)折舊）都進了累計折舊，而制造費用的折舊進了生產(chǎn)成本，那“固定資產(chǎn)的折舊總額”和“累計折舊”科目的總發(fā)生額不就對不上了嗎
郭老師
03/08 15:03
這賬讓你做的，那管理費用它月末結轉到本年利潤也是沒有余額，他和誰去一致的發(fā)生額一致不就行了。
郭老師
03/08 15:03
那管理費用月末也沒有余額
你和誰核對
來累計折舊，你和誰核對余額？
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