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問題已解決
老師您好！請(qǐng)教一下，我們是建筑工程公司項(xiàng)目，在2023年4月開具了349957元發(fā)票，稅率是9%，在異地預(yù)繳了，在次月5月申報(bào)匯繳了，但是6月份接到通知說，工程結(jié)算有誤多結(jié)算了，要把4月開具的發(fā)票紅沖掉，在開一張正確的276915元，4月份多預(yù)繳的稅額怎么辦，賬該怎么做。
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你好，你問項(xiàng)目所在地稅務(wù)局那邊還能退回吧？或者是你們以后這個(gè)項(xiàng)目還有嗎
有的話你以后再少交就行。
03/07 16:18
84784983 
03/07 16:21
稅務(wù)那邊不能退，可以少交，但是這會(huì)計(jì)科目，怎么沖
郭老師 
03/07 16:22
借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅，城建稅，地方教育教育附加，貸銀行房款，這個(gè)不用充的，你以后少預(yù)繳不做不就行了。
郭老師
03/07 16:23
你交了多少，這里就得填寫多少。
84784983
03/07 16:28
我現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額是負(fù)數(shù)，
84784983
03/07 16:29
這個(gè)怎么沖啊！
郭老師
03/07 16:29
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅交項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)這一個(gè)就可以的
84784983
03/07 16:32
老師！這樣子我的應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額還是負(fù)數(shù)??！
84784983
03/07 16:35
老師！沒明白你的意思，可以幫忙寫一個(gè)完整的會(huì)計(jì)科目
郭老師
03/07 16:37
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)負(fù)數(shù)。
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅、非應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784983
03/07 16:51
老師！你好！科目是不是弄反了，因?yàn)橘J方:負(fù)數(shù)的應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，他不就是在借方:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，我在做一次借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，負(fù)數(shù)更多了
郭老師
03/07 16:51
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅、非應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
84784983
03/07 17:13
老師你好！我還是沒明白??！那這樣子應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額還是有負(fù)數(shù)??！然后轉(zhuǎn)出未交增值稅和非應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)也有數(shù)啊！沒沖掉??！
郭老師
03/07 17:14
怎么會(huì)有附屬余額，他當(dāng)時(shí)有一個(gè)負(fù)數(shù)是在借方，那現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)了是在貸方，怎么還會(huì)有余額？
84784983
03/07 17:18
這個(gè)是打錯(cuò)字了對(duì)嗎？其實(shí)就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
郭老師
03/07 17:19
是的，對(duì)的，是費(fèi)
這個(gè)
84784983
03/07 17:20
好的！謝謝老板！辛苦了
郭老師
03/07 17:21
不用客氣，工作愉快
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