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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
23年11月預(yù)提費(fèi)用暫估了成本，24年2月取得發(fā)票，怎么入賬憑？
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您好，先沖銷暫估，再按照發(fā)票做賬就成
03/06 15:54
84784973 
03/06 15:57
24年2月沖銷暫估嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳要調(diào)增嗎？2月按發(fā)票做賬，這部分成本屬于24年的成本了吧
東老師 
03/06 15:58
不是，成本是在2023年了，不需要納稅調(diào)整
84784973
03/06 16:02
沖銷分錄，跟按發(fā)票入賬分錄是？
東老師
03/06 16:04
當(dāng)時(shí)暫估怎么做的呢？
84784973
03/06 16:10
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ?貸：工程施工
借:工程施工
? ? 貸:其他應(yīng)付款
東老師
03/06 16:13
借其他應(yīng)付款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，再按照發(fā)票做賬就可以了
84784973
03/06 16:18
那這個(gè)怎么說(shuō)明成本是23年的呢？當(dāng)時(shí)沒(méi)有原始憑證入賬，24年沖銷，按發(fā)票入賬，發(fā)票也是24年開的，這不是24年的成本嗎
東老師
03/06 16:19
2024年成本一個(gè)負(fù)數(shù)，一個(gè)正數(shù)不就等于是零了嗎
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