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老師，23年12月做借：主營業(yè)務(wù)成本20萬，貸：應(yīng)付賬款—暫估20萬，現(xiàn)在24年3月收到發(fā)票，發(fā)票金額是15萬，那么現(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理？我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則。
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你好，分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本-20萬，
貸：應(yīng)付賬款—暫估-20萬
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅
貸：應(yīng)付賬款? 15萬
03/06 09:52
84784976 
03/06 09:58
老師，那就是在24年3月做這樣一筆賬務(wù)處理就好了，對吧，那23年未分配利潤還用不用做？
高輝老師 
03/06 10:00
你好，23年不需要調(diào)整的
84784976
03/06 16:03
那23年成本暫估多了，影響23年的利潤了，不用管嗎
高輝老師
03/06 16:08
你好，小企業(yè)會計準則也可以用以前年度損益，不過一般公司會直接沖銷，
如果有特殊需求也會用的，比如有退企業(yè)所得稅等情況
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