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您好老師 稅務(wù)檢查 補(bǔ)交的增值稅和企業(yè)所得稅 稅金怎么做帳呢

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：03/05 16:49
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好！ 老師 稅務(wù)檢查 補(bǔ)交的增值稅和企業(yè)所得稅 稅金怎么做帳呢
03/05 16:50
易 老師
03/05 16:50
對(duì)于稅務(wù)檢查補(bǔ)交的增值稅和企業(yè)所得稅，可以做如下賬務(wù)處理：首先，將補(bǔ)交的稅金款項(xiàng)通過(guò)銀行存款等科目進(jìn)行支付；其次，將補(bǔ)交的稅金分別記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅和企業(yè)所得稅的借方，表示稅金的增加；最后，將補(bǔ)交的稅金分別記入以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配等科目，以調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)。
84784989
03/05 16:54
您好老師 增值稅借方是計(jì)入 未交增值稅嗎還是納稅檢查調(diào)整
易 老師
03/05 16:58
增值稅借方通常計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目，表示應(yīng)交的增值稅減少。納稅檢查調(diào)整一般涉及稅務(wù)檢查后的調(diào)整事項(xiàng)，可能涉及增值稅的調(diào)整，但不一定直接計(jì)入增值稅借方
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