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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師i，我想問下，發(fā)放工資的時(shí)候，有社保和公積金，計(jì)提和發(fā)放的分錄是怎么樣的呢？
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計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
03/02 13:43
84784988 
03/02 14:22
這個(gè)我怎么做分錄呢
郭老師 
03/02 14:23
其他應(yīng)扣這個(gè)8866.67是什么。
84784988
03/02 14:24
員工的借款，提前預(yù)支的一部分工資
郭老師
03/02 14:32
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資146475.5
借應(yīng)付職工薪酬工資146475.5，
貸銀行存款118782.02，
其他應(yīng)收款預(yù)支8866.67，
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金5412，
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保11152.54，
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅2262.27
84784988
03/02 14:34
意思是五險(xiǎn)一金11152.54全部放入
郭老師
03/02 14:35
是的，對的，是這么做的。你也可以單獨(dú)分。
84784988
03/02 14:38
老師，兩個(gè)其他應(yīng)收款，公積金5412有兩個(gè)，意思是自己全額承擔(dān)么
郭老師
03/02 14:39
那你這個(gè)公積金是個(gè)人的還是企業(yè)的？
郭老師
03/02 14:40
你看下你寫的是從工資里扣除的吧。
84784988
03/02 14:43
嗯，是的，是在工資里扣除，五險(xiǎn)一金有11152.54元（社保5740.54元和公積金5412元），然后其他扣除也有5412元（公積金部分），分錄是不是不對呢？？
郭老師
03/02 14:45
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資146475.5
借應(yīng)付職工薪酬工資146475.5，
貸銀行存款118782.02，
其他應(yīng)收款預(yù)支8866.67，
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金5412，
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保11152.54-5412
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅2262.27
84784988
03/02 14:45
我們公積金是個(gè)人全部承擔(dān)，公司代扣，實(shí)際個(gè)人承擔(dān)5412*2=10824
郭老師
03/02 14:45
那你們做賬的時(shí)候，把企業(yè)負(fù)擔(dān)的那一部分做到管理費(fèi)用公積金里面。
84784988
03/02 14:47
你那上面的分錄，借貸不平，我也是那樣做的，但是還是不對，
郭老師
03/02 14:48
你這個(gè)金額數(shù)字太大了，你自己計(jì)算一下可以嗎？
郭老師
03/02 14:48
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸銀行存款118782.02，
其他應(yīng)收款預(yù)支8866.67，
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金5412，
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保11152.54-5412
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅2262.27
郭老師
03/02 14:48
按這個(gè)
這個(gè)沒有問題
那個(gè)不平
借圖
全起來吧
發(fā)給我
84784988
03/02 14:59
老師，還是不對，借貸不平，
郭老師
03/02 14:59
圈起來呀，哪一個(gè)借貸不平？你計(jì)提的工資寫的多少？
84784988
03/02 15:00
是不是公積金那里，我應(yīng)該填全額，2倍的才對呢？？而不應(yīng)該分五險(xiǎn)一金和要扣的公積金5412呢？？？
郭老師
03/02 15:00
不是工資表里面的那個(gè)是
是141,000多
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